PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe)
PPK (Pracownicze Plany Kapitałowe) to dobrowolny program oszczędzania na emeryturę, w którym pracodawca wpłaca co najmniej 1,5% wynagrodzenia, pracownik 2%, a państwo 250 zł wpłaty powitalnej i 240 zł dopłaty rocznej; z wpłat można zrezygnować deklaracją, ale co 4 lata pracodawca wznawia je automatycznie.
Aktualizacja:
PPK, czyli Pracownicze Plany Kapitałowe, to powszechny, dobrowolny system długoterminowego oszczędzania uregulowany w ustawie z 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych. Pracodawca zawiera w imieniu zatrudnionego umowę z instytucją finansową, a potem co miesiąc przekazuje na jego rachunek PPK wpłaty z własnych środków i potrącone z pensji. Środki są prywatne i podlegają dziedziczeniu. Do programu zapisuje się automatycznie osoby przed 55. rokiem życia zatrudnione na umowę o pracę, a także m.in. pełnoletnich zleceniobiorców, jeśli z danej umowy podlegają obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowemu (art. 2 ust. 1 pkt 18). Osoby od 55 do 70 lat przystępują tylko na własny wniosek.
Ile wynoszą wpłaty do PPK?
Krótka odpowiedź
Pracodawca płaci 1,5% wynagrodzenia i może dobrowolnie dodać do 2,5%. Pracownik płaci 2% z pensji i może dodać do 2%, a gdy zarabia nie więcej niż 1,2-krotność płacy minimalnej, może obniżyć wpłatę do 0,5%. Państwo dopłaca 250 zł wpłaty powitalnej po 3 miesiącach uczestnictwa i 240 zł dopłaty rocznej. Przy płacy minimalnej 4806 zł wpłata pracodawcy to 72,09 zł miesięcznie.
| Wpłata | Wysokość | Podstawa |
|---|---|---|
| Podstawowa pracodawcy | 1,5% wynagrodzenia | art. 26 ust. 1 |
| Dodatkowa pracodawcy | do 2,5% wynagrodzenia | art. 26 ust. 2 |
| Podstawowa pracownika | 2%, a przy niskich zarobkach od 0,5% | art. 27 ust. 1 i 2 |
| Dodatkowa pracownika | do 2% wynagrodzenia | art. 27 ust. 3 |
| Wpłata powitalna | 250 zł jednorazowo | art. 31 |
| Dopłata roczna | 240 zł | art. 32 |
Wpłata powitalna przysługuje, gdy ktoś jest uczestnikiem co najmniej 3 pełne miesiące i przez 3 miesiące odprowadzał wpłaty. Dopłatę roczną dostaje się, jeśli suma wpłat w roku odpowiada co najmniej wpłatom podstawowym od 6-krotności płacy minimalnej. W 2026 r. to 3,5% od 28 836 zł, czyli 1009,26 zł.
Kiedy się z tym spotkasz
Zatrudniając pierwszą osobę. Umowę o prowadzenie PPK pracodawca zawiera najwcześniej po 14 dniach zatrudnienia i najpóźniej do 10. dnia miesiąca po miesiącu, w którym minęły 3 miesiące pracy (art. 16). Mikroprzedsiębiorca nie musi stosować ustawy tylko wtedy, gdy wszyscy zatrudnieni złożą deklaracje rezygnacji (art. 13). Wpłata 1,5% to część kosztów pracodawcy.
Publikując ofertę pracy. W ogłoszeniu możesz podać, że firma oferuje PPK z wyższą wpłatą dodatkową. Ofertę dodasz bez opłat w kategorii Praca.
Na co uważać
Rezygnacja działa od miesiąca złożenia deklaracji. Pracownik składa pracodawcy deklarację o niedokonywaniu wpłat, a wpłaty pobrane w tym miesiącu wracają do niego (art. 23 ust. 2 i 4).
Co 4 lata jest autozapis. Pracodawca do końca lutego informuje osoby, które zrezygnowały, że od 1 kwietnia znów będzie dokonywał za nie wpłat, chyba że ponownie złożą deklarację (art. 23 ust. 5 i 6). Najbliższy autozapis to 1 kwietnia 2027 r. Nie obejmuje osób, które przed tą datą skończyły 55 lat i nie złożyły wniosku.
Wypłata po 60. roku życia i zwrot wcześniej. Po 60. roku życia 25% środków wypłaca się jednorazowo, a 75% w co najmniej 120 ratach, chyba że uczestnik wybierze mniej rat i zapłaci podatek (art. 99). Przy zwrocie przed 60. rokiem życia 30% środków z wpłat pracodawcy trafia do ZUS, wpłata powitalna i dopłaty roczne wracają do państwa, a od zwracanej kwoty potrąca się podatek (art. 105).
Źródła
- Ustawa o pracowniczych planach kapitałowych, tekst jednolity Dz.U. 2026 poz. 192 (art. 2 ust. 1 pkt 18, art. 13, 15-17, 23, 26-27, 31-32, 99, 105) - Dziennik Ustaw, API ELI Kancelarii Sejmu (dostęp: 2026-09-23)
- Autozapis w PPK - Portal PPK, PFR Portal PPK (dostęp: 2026-09-23)